Jeśli planujesz przejść na emeryturę w Polsce, ważne jest, abyś zrozumiał zasady opodatkowania. Polska ma prosty system podatkowy, w którym obowiązują tylko dwie stawki: 18% i 32%.
Polski system ubezpieczeń społecznych obejmuje pracowników i osoby pracujące na własny rachunek, przy czym obie strony są zobowiązane do płacenia składek. Składki są pobierane i przekazywane przez pracodawców.
Emerytura
Emerytura to program określonych świadczeń, który gwarantuje stałą miesięczną wypłatę po przejściu na emeryturę. Może to być stała kwota w dolarach lub zależna od wynagrodzenia i lat pracy.
W Polsce emerytury są zapewniane przez PPK (Emerytura Koncinny), który jest finansowany wspólnie przez pracownika, pracodawcę i rząd i prowadzony przez instytucję finansową. Pracodawca płaci podstawową składkę w wysokości 1,5% wynagrodzenia brutto i może zdecydować się na dodatkowe składki w wysokości 2,5%.
Innym planem oszczędzania na emeryturę jest 401(k), który zapewnia odroczone od podatku konto inwestycyjne ze stałą roczną wypłatą. Jednakże siła nabywcza tego typu emerytury może zostać zmniejszona przez inflację w okresie emerytalnym.
Polscy rezydenci, którzy otrzymują emeryturę z USA, będą musieli obliczyć swój podatek dochodowy w Polsce w oparciu o swoją rezydencję. Będzie to zależało od tego, czy są obywatelami czy legalnymi stałymi rezydentami (posiadaczami zielonej karty).
Ubezpieczenie społeczne
Jeśli jesteś obywatelem lub rezydentem amerykańskim, który otrzymał rentę lub emeryturę z USA, możesz zastanawiać się, jak obliczyć podatek w Polsce. Będziesz musiał zastosować się do zasad umowy o podatku dochodowym obowiązującej w Twoim kraju i ustalić, czy Twoja wypłata podlega opodatkowaniu, czy też jest zwolniona z podatku na mocy tzw. klauzuli oszczędnościowej.
System ubezpieczeń społecznych w Stanach Zjednoczonych jest programem finansowanym przez władze federalne, który zapewnia świadczenia emerytalne i ubezpieczenie zdrowotne pracownikom, ich rodzinom i emerytom. Podobnie jak prywatny fundusz emerytalny, gromadzi on pieniądze i wykorzystuje te rezerwy do wypłacania miesięcznych świadczeń.
Oprócz regularnych miesięcznych wypłat Social Security, pracownicy mogą otrzymać zryczałtowaną wypłatę opartą na procencie ich średnich zarobków. Miesięczne świadczenie jest indeksowane o inflację, więc zachowuje swoją siłę nabywczą przez cały okres emerytalny.
Oprócz systemu ubezpieczeń społecznych polscy obywatele mają dostęp do narodowego funduszu zdrowia, który zapewnia bezpłatną opiekę medyczną i pobyt w szpitalu. Choć finansowana przez rząd służba zdrowia ma mniejszy zasięg niż szpitale prywatne, to dla wielu osób jest ona wygodniejsza.
Podatek dochodowy
Jeśli masz emeryturę z USA i planujesz zamieszkać w Polsce, powinieneś wiedzieć, że Twój dochód może być w całości lub częściowo opodatkowany. Opodatkowanie zależy od Twojego wieku, rodzaju otrzymywanej emerytury oraz od tego, czy jest to emerytura kwalifikująca się do opodatkowania, czy niepodlegająca opodatkowaniu.
Aby obliczyć wysokość podatku, powinieneś wziąć pod uwagę wszystkie przysługujące Ci ulgi i odliczenia podatkowe. Obejmuje to skalę podatkową, stawkę wynikającą z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania zawartej między Polską a krajem rezydencji oraz wszelkie umowy mające zastosowanie.
Polskie prawo podatkowe przewiduje szereg zwolnień z podatku VAT, w tym na usługi finansowe, edukacyjne, zdrowotne i kulturalne. Jednakże odliczenie podatku naliczonego od zakupów związanych z transakcjami zwolnionymi nie jest dozwolone.
Dywidendy
Jeśli mieszkasz w Polsce, możesz mieć prawo do ulgi podatkowej z tytułu podatków płaconych w swoim kraju. Jest to świetny sposób na zaoszczędzenie pieniędzy, ale ważne jest, abyś najpierw odrobił zadanie domowe.
Prawo podatkowe w Polsce jest proste, z jednolitą stawką 18% i wyższą 32% stawką od dochodów powyżej 85 528 PLN (około 23 305 USD). Osoby najlepiej zarabiające płacą więcej w pierwszych miesiącach roku niż w późniejszych.
Polski Urząd Skarbowy ma zaawansowany system podatkowy i ciągle stara się go udoskonalać. Na przykład posiada wyspecjalizowany dział zajmujący się sprzedażą nieruchomości i planuje stworzenie platformy internetowej. Niemniej jednak polski system ma pewne wady, takie jak zniekształcający podatek od nieruchomości i ograniczone wykorzystanie strat operacyjnych netto dla celów podatkowych w działalności gospodarczej. Dlatego warto współpracować z doświadczonym doradcą podatkowym. Pomoże Ci to zmaksymalizować zwrot z inwestycji.
