Niezależnie od tego, czy chodzi o przejście na emeryturę, względy zdrowotne, czy o pozostawienie spuścizny, przekazanie firmy dzieciom jest ważnym rozdziałem w życiu. Jednak przekazanie własności dzieciom wymaga więcej niż odrobiny pomyślunku i planowania.
Jednym z największych wyzwań przy przekazywaniu firmy dzieciom jest ustalenie uczciwej wartości rynkowej. Na szczęście istnieje kilka metod osiągnięcia tego celu.
1. Testament
Decydując o sposobie przekazania firmy, należy rozważyć wiele opcji. Jednym z najbardziej skutecznych i efektywnych podatkowo sposobów jest dobrze opracowany plan spadkowy. Najlepiej zacząć od konsultacji z wykwalifikowanym i zaufanym profesjonalistą, aby omówić swoje unikalne potrzeby i pragnienia.
Pomiędzy innymi testament powinien zawierać jasną i zwięzłą listę twoich aktywów, komu chcesz, aby te aktywa zostały rozdzielone i kto ma być odpowiedzialny za administrowanie twoimi sprawami po twojej śmierci. Testament może również zawierać szczegółowy spis twojej firmy, w tym dane dotyczące pracowników i wszelkich umów prawnych zawartych między tobą a pracownikami. Twój testament powinien być jak najbardziej kompleksowy, abyś mógł podejmować świadome i przemyślane decyzje dotyczące spuścizny biznesowej, kiedy nadejdzie czas.
2. Powiernictwo
Przekazanie biznesu dziecku może być skomplikowane, ale przy starannym planowaniu można to zrobić skutecznie i bez wywoływania dużego stresu. Kluczem jest poświęcenie czasu na zrozumienie mocnych i słabych stron dziecka i upewnienie się, że dajemy mu wystarczający udział we własności, aby pomóc mu rozwijać firmę tak, jak my to robiliśmy.
Najczęściej spotykanym sposobem jest sprzedaż dziecku udziału w firmie w zamian za weksel. Pozwala to na elastyczne kształtowanie struktury przedsiębiorstwa w sposób odpowiadający twoim potrzebom i uniknięcie postępowania sądowego. Pozwala też na przeniesienie wartości przyszłego wzrostu wartości firmy poza twój majątek i zminimalizowanie podatków od darowizn i spadków.
3. Umowa wspólników
Jeśli planujesz przekazać firmę jednemu lub większej liczbie swoich dzieci, będziesz musiał ją przekazać za pomocą umowy wspólników. Pomoże to określić, w jaki sposób firma jest prowadzona i kto przejmie ją w przypadku niezdolności do pracy lub śmierci obecnego właściciela.
Umowa wspólników to umowa prawna sporządzona między osobami posiadającymi udziały w korporacji. Dokument ten określa ich obowiązki w zakresie zarządzania spółką, uprawnienia korporacyjne oraz zasady posiadania akcji.
Te umowy są ważne, ponieważ stanowią mapę drogową dla uniknięcia batalii prawnych dotyczących praw udziałowców. Bez nich będą powstawać spory, a właściciele będą musieli przechodzić przez długie i kosztowne procesy sądowe.
4. Umowa kupna-sprzedaży
Właściciele firm często korzystają z umowy kupna-sprzedaży, aby dokonać ponownego podziału własności firmy, kiedy partner umrze, przejdzie na emeryturę lub zdecyduje się odejść. Jest to również świetny sposób na zabezpieczenie interesów firmy przed innymi osobami, które mogą nie chcieć lub nie potrzebować jej działalności.
Umowa powinna szczegółowo określać, co się stanie, gdy partner umrze, jaka jest wartość godziwa firmy i jak podmiot lub pozostali partnerzy sfinansują wykup udziałów tego właściciela.
Właściwie sporządzona umowa kupna-sprzedaży pomoże zmniejszyć obciążenia finansowe i prawne, które mogą pojawić się w przypadku śmierci właściciela firmy. Może też chronić interesy firmy przed wierzycielami, którzy mogliby przejąć kontrolę po śmierci partnera.
5. Ubezpieczenie na życie
Jeśli masz firmę, która jest ważna dla twojej rodziny i chcesz, żeby trafiła do twoich dzieci w 2023 roku, jest wiele sposobów na przekazanie własności. Jednym z nich jest ubezpieczenie na życie. W zamian za opłacanie składek ubezpieczyciel obiecuje wypłacić po Twojej śmierci jednorazową kwotę zwaną świadczeniem na wypadek śmierci. Świadczenie to może pomóc w pokryciu takich wydatków jak koszty pogrzebu czy czesne za studia. Może też służyć realizacji innych celów finansowych, takich jak darowizna na cele charytatywne.
Jednakże ważne jest, aby zastanowić się, kto będzie prowadził firmę i jakie będą relacje między rodzeństwem w wyniku transferu. Niektóre rodziny uznały, że warto rozdzielić firmę na różne podmioty, a każdy z nich przekazać osobie, która ma umiejętności pozwalające jej przejść na wyższy poziom.
