Pomimo że większość pracowników jest automatycznie zapisywana do systemu ubezpieczeń społecznych, istnieją pewne grupy osób, które są zwolnione z płacenia podatków od ubezpieczeń społecznych.
Na przykład obecnie zapisany student, który pracuje na pół etatu na uniwersytecie, może być tymczasowo zwolniony z płacenia podatków od ubezpieczeń społecznych, o ile zatrudnienie to zostało uzyskane dzięki zapisaniu się do systemu.
Pracownicy rządów zagranicznych
Kiedy księgujesz listę płac w rządzie zagranicznym lub organizacji międzynarodowej, powinieneś wiedzieć o podatkowym traktowaniu wynagrodzeń wypłacanych pracownikom. Możesz być zwolniony z podatku Social Security i Medicare, jeśli spełniasz pewne kryteria lub jesteś zwolniony z podatku dochodowego na mocy umowy międzynarodowej, takiej jak umowa podatkowa, umowa konsularna lub umowa ustanawiająca twojego zagranicznego pracodawcę rządowego.
Jeśli jesteś zagranicznym pracownikiem rządu zagranicznego, Social Security Administration wyda ci certyfikat pokrycia jako dowód, że twój pracodawca i ty jesteście zwolnieni z płacenia podatków Social Security w kraju przyjmującym. O zaświadczenie o objęciu ubezpieczeniem możesz wystąpić online lub wysyłając odpowiedni formularz pocztą lub faksem do Social Security Administration. Niezależnie od wybranej metody, będziesz musiał zachować kopię certyfikatu dla swoich akt i użyć go do udowodnienia zwolnienia z podatku.
Bieżąco zarejestrowani studenci
Bieżąco zarejestrowani studenci są zwolnieni z podatków Social Security od zarobków uzyskanych podczas uczęszczania do szkoły. Są również zwolnieni z federalnego podatku dochodowego, jeśli ich zatrudnienie jest związane z uniwersytetem, na który się zapisali.
Wyłączenie obejmuje jedynie wynagrodzenie uzyskane podczas pracy dla uniwersytetu – nie obejmuje wynagrodzenia uzyskanego poza kampusem. Ponadto studenci, którzy później dostaną się na ten sam uniwersytet, w którym są zatrudnieni, nie będą kwalifikować się do zwolnienia z ZUS.
Studencki status zwolnienia z FICA jest określany po Census Day dla każdego okresu akademickiego. Jeśli okres płacowy studenta kończy się przed Dniem Spisu Powszechnego, system nie będzie wiedział, czy student kwalifikuje się do zwolnienia aż do 12 dnia zajęć w semestrze (który następuje po pięciotygodniowej przerwie).
Osoby samozatrudnione
Jeśli pracujesz z osobą samozatrudnioną, istnieje duża szansa, że jest ona zwolniona z obowiązku płacenia składek na ubezpieczenie społeczne. Oznacza to, że płacisz tylko część ich podatków FICA, czyli 15,3% podatku, który obejmuje zarówno Social Security, jak i Medicare, kiedy księgujesz ich listę płac.
To może być szokiem dla wielu samozatrudnionych, zwłaszcza jeśli nigdy wcześniej nie pracowali na własny rachunek i nie mają pojęcia, ile zapłacą podatków. Istnieją jednak sposoby, aby zaoszczędzić na podatku od samozatrudnienia i nie jest to tak skomplikowane, jak mogłoby się wydawać na pierwszy rzut oka.
Zacznij od obliczenia swoich dochodów netto z działalności. Jest to kwota zysku lub straty, którą otrzymujesz po odjęciu wszystkich kosztów biznesowych od całkowitej kwoty dochodu, który otrzymujesz z działalności.
