W przypadku obligacji ważną kwestią jest podatek. Na odsetki od obligacji można wpływać na wiele sposobów, w zależności od rodzaju posiadanych obligacji i tego, czy płacisz federalne podatki dochodowe, czy nie.
Zasadą jest, że większość dochodów z obligacji podlega opodatkowaniu. Obejmuje to zarówno odsetki, jak i zyski kapitałowe z obligacji inwestycyjnych.
Obligacje zwolnione z podatku
Obligacje zwolnione z podatku, które są emitowane przez władze stanowe lub lokalne, zazwyczaj wypłacają odsetki, które są zwolnione z federalnego podatku dochodowego, a czasami także ze stanowego podatku dochodowego. Niektóre emisje komunalne podlegają jednak opodatkowaniu, więc inwestorzy muszą być pewni, że rozumieją implikacje podatkowe każdej zakupionej obligacji.
Zgodnie z ogólną zasadą, musisz odjąć kwotę dochodu, który uzyskasz z obligacji, od aktualnej stawki podatku federalnego. Korzystając z tej metody, będziesz mógł określić, czy sensowne jest inwestowanie w obligacje opodatkowane, a nie zwolnione z podatku.
Głównym statutem podatkowym dotyczącym obligacji zwolnionych z podatku jest Sekcja 145 Kodeksu. Ustawa ta wymaga, aby wszystkie nieruchomości finansowane przez obligacje zwolnione z podatku były własnością organizacji 501(c)(3) lub jednostki rządowej oraz aby 95% wpływów z emisji obligacji zostało wykorzystanych na działania związane ze zwolnionym celem organizacji 501(c)(3).
Obligacje zwolnione z podatku
Inwestowanie w obligacje może być atrakcyjnym sposobem na zabezpieczenie większej części swoich zysków przed podatkami federalnymi i stanowymi. Ważne jest jednak, aby zrozumieć, w jaki sposób obligacje i fundusze obligacji są opodatkowane, aby wybrać najbardziej efektywną strategię inwestycyjną dla swoich potrzeb.
Jednym ze sposobów określenia, czy lepiej zainwestować w obligacje opodatkowane czy nieopodatkowane, jest użycie kalkulatora TEY (tax equivalent yield). To narzędzie pokaże Ci, ile musiałaby zarobić obligacja podlegająca opodatkowaniu, aby zrównać się z dochodem z nieopodatkowanej obligacji komunalnej.
Formuła TEY działa poprzez wzięcie dochodu z obligacji podlegającej opodatkowaniu i podzielenie go przez Twoją krańcową stawkę podatkową. Wynik nazywany jest „dochodem ekwiwalentu podatkowego” i jest często używany do porównywania obligacji nieopodatkowanych z obligacjami opodatkowanymi.
Odsetki zwolnione z podatku
Odsetki zwolnione z podatku to odsetki, które nie podlegają opodatkowaniu zgodnie z federalnym prawem podatkowym. Jednak nadal musisz je zgłaszać w swoich podatkach.
Może to pomóc Ci zaoszczędzić pieniądze na podatkach, zwłaszcza jeśli jesteś w wysokim progu podatkowym. Na szczęście możesz skorzystać z kalkulatora dochodu ekwiwalentu podatkowego IRS, aby dowiedzieć się, jaki rodzaj obligacji byłby dla Ciebie najlepszy, gdybyś musiał zapłacić od niego podatek dochodowy. Aby to obliczyć, musisz określić dochód z obligacji podlegającej opodatkowaniu, a następnie podzielić go przez swoją stawkę podatku dochodowego.
Na przykład, jeśli masz 32% krańcową stawkę podatku dochodowego, logiczne jest, że chciałbyś zainwestować w obligację komunalną, która przynosi 5% dochodu, a nie w podlegającą opodatkowaniu obligację korporacyjną, która przynosi 6%. Wzór można znaleźć na stronie internetowej IRS, gdzie znajdują się szczegółowe informacje, jak to obliczyć.
Dochód wolny od podatku
Dochód wolny od podatku to każdy dochód, od którego nie płacisz podatków. Obejmuje on szeroki zakres pozycji, w tym pensje, wymianę barterową, wpływy z prezentów i wygrane nagrody.
Wiele rodzajów planowania emerytalnego ma na celu przeniesienie Twoich pieniędzy do aktywów, które w miarę wzrostu generują nieopodatkowany dochód. Można również wykorzystać sprytne strategie, aby zwiększyć dochód wolny od podatku poprzez sprzedaż pewnych aktywów.
Dobrym przykładem jest sponsorowane przez pracodawcę konto wydatków zdrowotnych, czyli HSA. Dobrym przykładem jest sponsorowane przez pracodawcę konto wydatków zdrowotnych, czyli HSA. Wpłaty pracodawcy, kwalifikowane zwroty kosztów i wzrost na tych kontach nie stanowią dochodu podlegającego opodatkowaniu na poziomie federalnym.
Małżeństwo o skorygowanym dochodzie brutto w wysokości $70,000, którego krańcowa stawka podatku federalnego wynosi 28%, a stanowa 9,3%, musiałoby uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 8,3%, aby dorównać nieopodatkowanemu ekwiwalentowi dochodu (TEY) z inwestycji w obligacje komunalne o wartości 6%. Poniższy kalkulator TEY pomoże Ci porównać obligacje opodatkowane i nieopodatkowane.
