Tarcza podatkowa to ulga, która pozwala na zmniejszenie dochodu do opodatkowania. Tradycyjnie korzystają z nich bogate osoby i korporacje, ale mogą z nich korzystać także osoby z klasy średniej.
Są różne w zależności od kraju, a korzyści z nich płynące zależą od ogólnej stawki podatkowej oraz przepływu gotówki w danym roku. Są one również podstawą efektywnych podatkowo strategii inwestycyjnych.
Amortyzacja
Amortyzacja jest sposobem na odzyskanie kosztów nabycia aktywów biznesowych w czasie. Może dotyczyć wszystkiego, od samochodów osobowych i ciężarowych po specjalistyczny sprzęt i meble.
Choć większość firm stosuje metodę liniową, w której w każdym roku użytkowania środka trwałego nalicza się taką samą kwotę amortyzacji, istnieje też kilka innych opcji. Na przykład metoda podwójnej degresji może być bardziej dokładna, jeśli środek trwały jest intensywnie wykorzystywany na początku okresu jego użytkowania, a następnie w miarę upływu czasu coraz mniej. Niezależnie od tego, czy prowadzisz małą czy dużą firmę, amortyzacja jest jednym z najłatwiejszych sposobów na zaoszczędzenie pieniędzy na wydatkach biznesowych. Jest łatwa do obliczenia i może przynieść ci znaczne oszczędności każdego roku! To także dobre narzędzie, które możesz mieć w kieszeni, kiedy przyjdzie czas na zakup nowego sprzętu lub pojazdów dla twojej firmy.
Odsetki
Możliwość odliczenia od podatku kosztów odsetek to kluczowa korzyść z zaciągania długu. Zmniejsza ono kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu, od którego firma musi zapłacić podatek, dlatego firmy zawsze rozważają zmniejszenie kosztów odsetek tak bardzo, jak to możliwe.
Jednakże obliczenie rzeczywistej wartości tego odliczenia może być trudne. Najlepszym sposobem jest pomnożenie odsetek podlegających opodatkowaniu przez stawkę podatkową.
Na przykład, jeśli koszty odsetek wynoszą 1 mln dolarów rocznie, a stawka podatkowa wynosi 20%, pomnożymy odsetki podlegające opodatkowaniu przez 20 000 dolarów. W ten sposób otrzymasz wartość 210 000 USD.
Ta sama zasada dotyczy ulgi na tarcze. Najlepszym sposobem na jej obliczenie jest pomnożenie kosztu uzyskania przychodu z tytułu osłony przez Twoją stawkę podatkową.
Zyski kapitałowe
Zyski kapitałowe to zyski pochodzące ze sprzedaży określonych rodzajów majątku, w tym akcji, obligacji i instrumentów pieniężnych. Są one opodatkowane wyższą stawką niż zwykły dochód, ale można je odroczyć, stosując pewne strategie planowania, takie jak sprzedaż strukturyzowana (sprzedaż ratalna), charytatywne fundusze powiernicze i sprzedaż ratalna, prywatne fundusze powiernicze oraz wymiana 1031.
Jeśli nie jesteś pewien, czy prawo podatkowe ma zastosowanie do Twojej sytuacji, pamiętaj, aby przed podjęciem jakichkolwiek poważnych decyzji omówić to z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym. Obecnie federalna stawka dla długoterminowych zysków kapitałowych dla większości inwestorów wynosi 15%, a dla podatników o wysokich dochodach 20%, plus potencjalny podatek od dochodów z inwestycji netto w wysokości 3,8%.
W dodatku ustawa Tax Cuts and Jobs Act z 2017 roku zmniejszyła wartość niektórych tarcz podatkowych, takich jak odsetki od kredytów hipotecznych i darowizny na cele charytatywne, ponieważ standardowy odpis w osobistych zeznaniach podatkowych jest teraz podwojony. Zmiany te utrudniają osobom fizycznym i firmom korzystanie z tych ulg bez znacznego zwiększenia innych odliczeń.
Inne dochody
Ulgi na tarcze podatkowe to świetny sposób na zmniejszenie dochodu netto i obniżenie wysokości należnych podatków. Istnieje kilka rodzajów ulg podatkowych, z których możesz skorzystać, w tym odpisy amortyzacyjne, odsetki i zyski kapitałowe.
Wartość ulgi podatkowej jest często łatwa do obliczenia, zwłaszcza jeśli masz dostęp do kalkulatora podatkowego. Dzięki temu dowiesz się, ile pieniędzy może zaoszczędzić na podatkach i jak ważne jest uwzględnienie jej przy podejmowaniu decyzji finansowych.
Najlepszy czas na obliczenie wartości ulgi podatkowej to początek roku, kiedy masz jasny obraz przepływów pieniężnych w firmie. Dzieje się tak dlatego, że ulgi podatkowe są oparte na połączeniu dochodu firmy podlegającego opodatkowaniu i stawki podatkowej.
