Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, ważne jest, abyś wiedział, jak rozliczać odpisy składek na ubezpieczenie społeczne. Może to stanowić istotną różnicę w wysokości płaconych przez ciebie podatków Social Security oraz wysokości otrzymywanych później świadczeń.
Social Security to program, który zapewnia świadczenia pieniężne emerytowanym pracownikom i członkom ich rodzin. Jest to system publiczny, który jest podobny do prywatnego planu emerytalnego, ale różni się pod wieloma względami.
1. Obliczanie kwot wyrównawczych
Niezależnie od tego, czy pracujesz na własny rachunek, czy jesteś pracodawcą, musisz płacić podatki na ubezpieczenie społeczne od swoich dochodów. Rząd zbiera te pieniądze, aby wypłacać emerytury, renty inwalidzkie i świadczenia dla osób pozostałych przy życiu.
W dodatku pomagają one pokryć koszty opieki zdrowotnej i badań medycznych. Rząd federalny używa tych pieniędzy do utrzymania infrastruktury kraju i innych ważnych usług.
Pracownicy płacą 6,2 procent swoich zarobków, aż do limitu (który w 2017 roku wynosi 127 200 dolarów rocznie). Pracodawca uzupełnia część składek na ubezpieczenie społeczne pracownika i wpłaca obie części do urzędu skarbowego.
Ta uzupełniona kwota, w połączeniu z podatkiem pracownika od ubezpieczenia społecznego, jest często odpisem od dochodu pracodawcy dla celów podatkowych. Aby ustalić, ile trzeba odpisać, pomnóż płacę brutto przez stawkę podatku Social Security.
Jeśli pracujesz na własny rachunek lub masz własną firmę, możesz odliczyć 12,4 procent składek na Social Security jako koszt biznesowy. Odliczenie to nie jest trudne do obliczenia i może zaoszczędzić znaczną kwotę pieniędzy na podatkach.
Formuła świadczeń Social Security została zaprojektowana tak, aby zastąpić większą część dochodu osób o niskich dochodach niż osób o wysokich dochodach. W tym celu stosuje się tzw. punkty zgięcia, które co roku są korygowane o inflację.
To, ile otrzymasz, zależy od tego, jak długo pracowałeś i w jakim wieku złożysz wniosek. Wysokość świadczenia zależy od tego, jak długo pracowałeś i w jakim wieku złożysz wniosek. Jest ona również oparta na średniej z 35 najwyższych zarobków w ciągu roku oraz na wskaźniku indeksacji, który jest związany z inflacją.
Możesz skorzystać z interaktywnego kalkulatora Social Security, aby oszacować swoje przyszłe świadczenia. Te szacunki są mniej dokładne dla młodszych pracowników, ale bardziej wiarygodne dla tych, którzy zbliżają się do emerytury.
3. Oblicz pełne odliczenie jako wydatek biznesowy
Jedną z zalet samozatrudnienia jest to, że możesz odliczyć pełną kwotę podatku Social Security i Medicare jako koszt biznesowy. Dzięki temu możesz obniżyć cały próg podatkowy, jeśli twój dochód przekracza pewną kwotę.
Pierwszym krokiem jest zsumowanie kwot, które zapłaciłeś w podatkach Social Security i Medicare za każdy rok swojej działalności. Na przykład, jeśli w 2022 roku zarobiłeś $148 000, twoje całkowite odliczenie wyniesie 148 000 pomnożone przez 12,4% na Social Security i 2,9% na Medicare.
Podobnie, możesz odliczyć równoważną pracodawcy część podatku od samozatrudnienia, którą oblicza się na formularzu SE (formularz 1040 lub 1040-SR). Kwota ta jest w zasadzie tym, co zapłaciłby rząd federalny, gdybyś pracował dla pracodawcy.
Inne wydatki biznesowe, które możesz odliczyć, to materiały biurowe, podróże, meble, odsetki od wszelkich pożyczek zaciągniętych na działalność oraz składki na ubezpieczenie biznesowe. Sprawdź aktualne przepisy Urzędu Skarbowego dotyczące każdego z tych rodzajów wydatków, aby ustalić, ile możesz odliczyć.
4. Utrzymywanie efektywnego systemu prowadzenia dokumentacji
Niezależnie od tego, czy jesteś pracownikiem, czy samozatrudnionym, ważne jest, aby utrzymywać efektywny system prowadzenia dokumentacji. Obejmuje to zapewnienie, że wszystkie dokumenty są tworzone prawidłowo i że są one prawidłowo usuwane.
Świadczenia dodatkowe są coraz bardziej popularne w miejscu pracy. Nie są one wliczane do podstawy opodatkowania pracownika, co oznacza, że pracownicy, którzy płacą za nie składki, płacą mniejszy podatek Social Security niż ci, którzy tego nie robią.
To zmniejsza podstawę opodatkowania, jak pokazuje rysunek 2. Zwiększenie udziału wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu podatkiem od wynagrodzeń w ramach Social Security złagodziłoby te tendencje i wzmocniło wypłacalność programu.
Podniesienie stawki podatku od wynagrodzeń miałoby wpływ na wszystkich pracowników objętych ubezpieczeniem, ale niewielki wzrost stawek mógłby zniwelować około jednej piątej długoterminowego niedoboru Social Security. Rozszerzenie zakresu świadczeń podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych o świadczenia dodatkowe, takie jak finansowane przez pracodawcę składki na ubezpieczenie zdrowotne i elastyczne konta wydatków, mogłoby pokryć ponad jedną trzecią luki; wliczanie tych kosztów do wynagrodzeń wzmocniłoby świadczenia dla pracowników o niższych dochodach.
