Jeśli jesteś spadkobiercą osoby zmarłej, możesz być zmuszony do zapłacenia podatku od spadku od części lub całości jej majątku. Ważne jest, aby zrozumieć ten rodzaj podatku i jak go skutecznie zapłacić.
Wysokość podatku zależy od stanu i twojego pokrewieństwa z osobą zmarłą. Dlatego ważne jest, aby znać prawo swojego stanu i porozmawiać z prawnikiem o tym, jak zminimalizować podatek.
1. Oszacuj wartość majątku
Po śmierci bliskiej osoby, osobisty przedstawiciel będzie musiał obliczyć wartość jej majątku dla celów podatkowych i dystrybucyjnych. Obejmuje to wycenę majątku osoby zmarłej, który może zawierać gotówkę i papiery wartościowe, nieruchomości, ubezpieczenia, renty, fundusze powiernicze i udziały w biznesie.
Gdy już masz listę wszystkich składników majątku, możesz oszacować wartość każdego z nich. Pomoże to ustalić, czy należy zapłacić podatek od spadku.
Aby uzyskać jak najdokładniejsze oszacowanie, możesz również wziąć pod uwagę darowizny, które zmarły przekazał za życia. Te darowizny podlegają opodatkowaniu tylko wtedy, gdy przekraczają roczny limit zwolnienia PS3,000.
Aktywa, które są własnością innych osób, np. współlokatorów, muszą być wycenione oddzielnie od aktywów własnych osoby zmarłej. Aktywa te powinny być wycenione z uwzględnieniem udziału we wspólnej nieruchomości lub ziemi.
2. Określenie zwolnień
Podatek od spadku jest specjalnym rodzajem federalnego podatku od nieruchomości nakładanego na majątek przekazywany spadkobiercy. Podatek ten jest zazwyczaj odliczany od wartości majątku przekazanego przed jego przejęciem przez beneficjenta i może być płacony przez wykonawcę lub samych spadkobierców.
Na szczęście istnieje wiele zwolnień, które chronią znaczną część twojego majątku przed federalnym opodatkowaniem majątku. Oprócz zwolnień federalnych i stanowych, możesz również zmniejszyć swój majątek podlegający opodatkowaniu, wykorzystując inne luki prawne, w tym tworzenie trustów. Najlepsze jest to, że często są one wykorzystywane w połączeniu ze sobą, aby ochronić dużą część odziedziczonego majątku przed opodatkowaniem. Najważniejszą częścią każdego planu spadkowego jest upewnienie się, że wykorzystujesz wszystkie dostępne zwolnienia i ulgi podatkowe.
3. Oblicz stawki podatkowe
Stawki podatku od spadku różnią się w zależności od stanu, dlatego ważne jest, aby przed odziedziczeniem spadku zapoznać się z prawem obowiązującym w danej jurysdykcji. W zależności od twojego pokrewieństwa z osobą zmarłą możesz kwalifikować się do zwolnienia lub obniżenia kwoty, którą musisz zapłacić.
Na przykład w Pensylwanii spadki po małżonkach i partnerach domowych są zwolnione z podatku. Ponadto większość spadkobierców będących najbliższymi krewnymi, takich jak dzieci i wnuki, płaci niewielkie podatki od spadków lub nie płaci ich wcale.
Jednakże bardziej odlegli spadkobiercy mogą być narażeni na wyższe stawki podatku od spadków. Na przykład w Nebrasce osoby niespokrewnione płacą najwyższą stawkę podatku od spadku – 18%. Te strategie mogą zaoszczędzić spadkobiercom znaczną sumę pieniędzy z tytułu podatku, a także pomóc im w budowaniu ich własnego bogactwa w przyszłości. Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj nasz przewodnik po planowaniu spadku i strategiach oszczędzania podatków. Pomoże ci to przejąć kontrolę nad swoim majątkiem i przekazać go bliskim bez płacenia zbyt wysokich podatków.
4. Dokonaj płatności
Jedną z najlepszych rzeczy w posiadaniu majątku jest to, że możesz zaplanować i kontrolować podział swojego majątku. Możesz to zrobić za pomocą efektywnego podatkowo trustu lub innego narzędzia prawnego. Możesz też zdecydować się na nieformalne porozumienie z beneficjentami. Najciekawsze w tych ustaleniach jest to, że można je dostosować do swoich indywidualnych potrzeb. Zazwyczaj fundusz powierniczy jest tworzony na twoją korzyść przez wykonawcę testamentu lub pełnosprawnego krewnego, na przykład rodzica lub dziadka. Osoba ta jest następnie odpowiedzialna za dystrybucję majątku w najlepszy możliwy sposób. Może to obejmować skorzystanie z usług prawnika rodzinnego, zarządcy spadku lub obu tych osób. Osoby te muszą również wziąć pod uwagę wszelkie zobowiązania podatkowe, które mogą powstać w wyniku przekazania majątku. Na szczęście rząd wprowadził środki mające na celu zminimalizowanie wszelkich negatywnych konsekwencji. Najlepszym sposobem na to jest uważanie na fiskusa i unikanie pułapek związanych z unikaniem podatków.
