Jeśli jesteś nowym mieszkańcem Niemiec, ważne jest, abyś wiedział, jak obliczyć podatek. Niezależnie od tego, czy pracujesz dla pracodawcy, czy prowadzisz własną działalność gospodarczą, niemiecki system podatkowy jest skomplikowany.
Niemiecki system podatkowy opiera się na progresywnym podatku dochodowym. Zaczyna się od stawki 14% i rośnie w szeregu przedziałów aż do 45% dla osób najlepiej zarabiających.
Podatek dochodowy
Podatek opiera się na systemie progresywnych stawek, zaczynających się od 14% i rosnących w szeregu przedziałów aż do 45% dla osób najlepiej zarabiających. Jeśli jednak Twój dochód jest niższy od kwoty wolnej od podatku, nie będziesz musiał płacić żadnego podatku.
Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą, musisz również złożyć roczne zeznanie podatkowe (Steuererklarung) w lokalnym urzędzie skarbowym w Niemczech (Finanzamt). Możesz to zrobić samodzielnie lub zatrudnić eksperta podatkowego.
W Niemczech istnieją pewne odliczenia i zwolnienia, które mogą pomóc w obniżeniu Twojego rachunku podatkowego. Na przykład darowizny na cele charytatywne można odliczyć do 20% dochodu brutto, a alimenty mogą być odliczone od zarobków do kwoty 13 805 EUR.
Podatek od sprzedaży
W Niemczech przy sprzedaży towarów i usług obowiązuje podatek od wartości dodanej (VAT). Standardowa stawka wynosi 19%, ale istnieje obniżona stawka VAT w wysokości 7% na niektóre produkty spożywcze oraz towary i usługi, takie jak książki, usługi kulturalne, zakwaterowanie w hotelu oraz opieka medyczna i dentystyczna.
Jako właściciel firmy musisz wiedzieć, jak obliczyć podatek od sprzedaży w Niemczech dla swoich produktów i usług. Na szczęście system jest prosty.
Możesz sprawdzić, czy jesteś zobowiązany do zapłaty podatku od sprzedaży na fakturze, paragonie lub potwierdzeniu zamówienia, aby upewnić się, że postępujesz zgodnie z prawem. W większości przypadków podatek od sprzedaży znajduje się tuż pod sumą częściową na paragonie lub po koszcie wysyłki na potwierdzeniu zamówienia.
Podatki zawsze były częścią ludzkiego życia, od starożytności po dzień dzisiejszy. W dawnych czasach podatki służyły do prowadzenia wojen, dziś są wykorzystywane do wspierania stabilności gospodarczej i utrzymywania wypłacalności rządów.
Podatek od nieruchomości
Podatek od nieruchomości (Grundsteuer) to roczna opłata pobierana od wszystkich rodzajów nieruchomości w Niemczech. Jest on oparty na oszacowanej wartości nieruchomości i jest płacony przez właściciela.
Podatek ten jest podatkiem lokalnym i jest obliczany przez gminę odpowiedzialną za daną nieruchomość. Zazwyczaj jest to podatek ryczałtowy, ale może się różnić w zależności od miejscowości.
Aby obliczyć podatek od nieruchomości, właściwy urząd skarbowy określa standardową wartość dla każdej nieruchomości. Wartość ta jest następnie mnożona przez współczynnik lokalizacji, aby uzyskać kwotę podatku od nieruchomości.
Wartość standardowa jest zwykle niższa niż wartość rynkowa nieruchomości. Dlatego wartość nieruchomości podlega ciągłej rewaloryzacji.
W kwietniu 2018 roku niemiecki Federalny Trybunał Konstytucyjny orzekł, że ten system określania standardowej wartości nieruchomości jest niekonstytucyjny. Od tego czasu wprowadzono reformę, która będzie obowiązywać od 2025 roku.
Inne podatki
Niemiecki system podatkowy obejmuje wiele innych podatków, o których możesz nie wiedzieć. Ważne jest, abyś wiedział, czym one są i jak wpływają na Twój dochód w Niemczech.
Różne podatki są potrącane z Twojej pensji brutto, zanim otrzymasz wynagrodzenie netto. Możesz użyć kalkulatora brutto-netto, aby oszacować kwotę, którą będziesz musiał zapłacić.
Einkommensteuer (podatek dochodowy) i Lohnsteuer (składki na ubezpieczenie społeczne) to główne podatki. Twój pracodawca co miesiąc odprowadza je w Twoim imieniu do urzędu skarbowego.
Podatek VAT (Value-added tax) jest również nakładany na wszystkie towary i usługi sprzedawane w Niemczech. Zazwyczaj wynosi on 19% i może być obniżony do 7% w przypadku niektórych rodzajów produktów lub usług.
Podatek od przeniesienia własności nieruchomości jest nakładany na wiele transakcji dotyczących nieruchomości znajdujących się w Niemczech. Jest to opłata, która często jest płacona solidarnie przez kupującego i sprzedającego nieruchomość.
Podatek solidarnościowy jest dodatkowym podatkiem w wysokości 5,5% dla wysoko zarabiających osób fizycznych. Jest on płacony tylko od dochodów powyżej 62 127 EUR dla singli i 124 255 EUR dla par, które składają zeznania podatkowe indywidualnie.
