Darowanie ubrań, mebli i innych przedmiotów gospodarstwa domowego to świetny sposób na pomoc innym. Jednak urząd skarbowy chce mieć pewność, że nie zawyżasz wartości swoich darowizn.
Może to doprowadzić do kontroli. Dlatego należy prowadzić dokumentację i upewnić się, że wartość darowizn zgadza się ze zgłoszonym dochodem.
Data darowizny
Organizacje charytatywne muszą bardzo uważać na tę datę, ponieważ może ona wpłynąć na termin odliczenia podatkowego i wycenę darowizny na cele charytatywne. Może to być szczególnie trudne pod koniec roku, kiedy darczyńcy wysyłają czeki w grudniu, a organizacja charytatywna otrzymuje je dopiero w styczniu.
Urząd Skarbowy może sprawdzić te darowizny, patrząc na pokwitowania. Pokwitowanie powinno zawierać imię i nazwisko darczyńcy, datę przekazania darowizny, wartość otrzymanych dóbr lub usług oraz inne istotne informacje.
W przypadku darowizn pieniężnych, pokwitowanie powinno stwierdzać, że kwota darowizny była konkretną sumą pieniędzy. W przypadku darów niepieniężnych, na pokwitowaniu należy opisać, czym jest dana rzecz lub do czego służy. W przypadku akcji pokwitowanie powinno zawierać informację o liczbie przekazanych akcji i nazwie firmy. W przypadku nieruchomości pokwitowanie powinno zawierać opis fizycznej lokalizacji nieruchomości.
Wartość otrzymanych dóbr lub usług
Kiedy organizacja charytatywna oferuje swoim podopiecznym coś w zamian za ich darowiznę, powinna upewnić się, że przedstawi potwierdzenie w formie pokwitowania. Jest to szczególnie ważne, gdy wartość towarów lub usług przekracza 75 dolarów (a w niektórych przypadkach może być niższa).
Pokwitowanie zawierające właściwe informacje może pomóc Twojej organizacji uniknąć grzywien i innych kar ze strony IRS. Powinno ono zawierać nazwę i numer EIN organizacji charytatywnej, opis tego, co zostało ofiarowane, a przede wszystkim wartość przedmiotu.
Wartością darowizny może być wszystko – od gotówki po nieruchomości, wartości niematerialne i prawne, a nawet czas i energia poświęcone wolontariatowi. IRS nie pozwala jednak odliczyć od podatku darowizn za usługi osobiste lub zawodowe, w tym za podróże i związane z nimi wydatki, takie jak transport lotniczy, kolejowy i autobusowy, przejazdy taksówkami, czy wartość czasu poświęconego na naprawę lub sprzątanie budynku biurowego lub domu.
Nazwa organizacji charytatywnej
Wielu darczyńców otrzymuje telefony z IRS z prośbą o pokwitowania za zeszłoroczne darowizny, aby móc odliczyć od podatku. Jeśli jednak pokwitowanie nie zawiera pewnych wymaganych informacji, urząd może nie uznać darowizny na cele charytatywne, a w niektórych przypadkach sama organizacja charytatywna może zostać ukarana grzywną.
Nazwa organizacji charytatywnej, która otrzymuje darowiznę, jest również ważna do ustalenia. Niektórzy nieuczciwi telemarketerzy używają nazw, które brzmią jak znane organizacje charytatywne, aby nakłonić ludzi do wpłat, ale te organizacje nie są legalne i nie kwalifikują się do zwolnienia z podatku. Dotyczy to używanych ubrań, artykułów gospodarstwa domowego i pojazdów. Darczyńca musi udowodnić, że darowizna jest w dobrym stanie, nadaje się do użytku i jest związana z misją organizacji charytatywnej. Może to być trudne, jeśli przedmiot jest w ciężkim lub mocno zużytym stanie, ale da się to zrobić.
Adres organizacji charytatywnej
Ponieważ IRS przygotowuje się do zamknięcia roku podatkowego, nadszedł czas, aby podsumować, jak organizacje charytatywne postępują z darami. Jednym z najważniejszych aspektów jest upewnienie się, że darczyńcy otrzymują potwierdzenie wpłaty. Jest to dobry pomysł z kilku powodów, między innymi dlatego, że buduje relacje z darczyńcami, spełnia wymogi prawne i pomaga zminimalizować koszty księgowości i przygotowania podatkowego.
Każde pokwitowanie dla darczyńcy powinno zawierać następujące informacje: nazwę organizacji charytatywnej, datę przekazania darowizny oraz wartość otrzymanych dóbr lub usług. Większość pokwitowań zawiera także numer EIN organizacji charytatywnej i jej adres, choć nie jest to wymagane przez prawo. Śledzenie tych wszystkich informacji może być trudne dla wielu organizacji charytatywnych, dlatego najlepiej jest upewnić się, że wolontariusze i pracownicy znają przepisy dotyczące pokwitowań dla darczyńców i wiedzą, jak należy je stosować. Jeśli nie jesteś pewien któregoś z powyższych punktów, skonsultuj się z księgowym, podatkowym lub innym profesjonalnym doradcą.
