Zrozumienie, jakim podatkiem vat będziesz obciążony za usługi elektryczne, jest kluczowe, zwłaszcza w 2023 roku. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się o kluczowych zmianach, które będą miały wpływ na Twoją działalność, w tym o odwrotnym obciążeniu, możliwościach stosowania obniżonej stawki i zasadach dotyczących czasu dostawy.
Stawka standardowa 23% ma zastosowanie do szerokiej gamy towarów i usług, w tym pojazdów silnikowych, odzieży dla dorosłych, towarów elektrycznych, benzyny, alkoholu i tytoniu, większości artykułów gospodarstwa domowego i niebędących podstawowymi artykułami spożywczymi. Obejmuje również niektóre usługi profesjonalne i telekomunikacyjne.
Stawki
Stawka podstawowa VAT dotyczy wszystkich towarów i usług, które nie są objęte żadną z poniższych stawek obniżonych. Są to: alkohol, sprzęt audiowizualny, części i akcesoria samochodowe, płyty CD, komputery, usługi doradcze, kosmetyki, detergenty, olej napędowy, lodówki, meble i wyposażenie wnętrz, sprzęt komputerowy, biżuteria, kosiarki, maszyny, sprzęt biurowy, karma dla zwierząt domowych, benzyna, papier, tytoń, zabawki, narzędzia, woda butelkowana, pralki i leki (nie doustne).
W odpowiedzi na rosnące koszty energii rząd tymczasowo obniżył stawkę VAT na gaz i energię elektryczną do 9% od 1 maja 2022 roku do 28 lutego 2023 roku. Ponadto zgodził się na stałą zerową stawkę na szereg produktów farmaceutycznych i związanych ze zdrowiem.
Inną kluczową zmianą podatkową w 2023 roku jest wprowadzenie eko-podatku za gospodarowanie odpadami oraz polityki rozszerzonej odpowiedzialności producenta. Mają one na celu ochronę środowiska i redukcję zanieczyszczeń.
Zwolnienia
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą związaną z elektryką, mogą zdarzyć się sytuacje, w których kupujesz materiały kwalifikujące się do zwolnienia z podatku od sprzedaży na mocy G.L. c. 64H, Sekcja 6(r) i/lub Sekcja 6(s).
Elektrycy, którzy kupują materiały zwolnione z podatku od sprzedaży, mogą ubiegać się o zwolnienie, przedstawiając sprzedawcy ważne świadectwo użytkowania (Formularz ST-12). Jeśli nie jesteś pewien, czy dany sprzęt lub materiał jest zwolniony z podatku od sprzedaży, porozmawiaj z księgowym.
Od 2023 roku będziesz musiał płacić podatek od sprzedaży od całkowitej ceny wszelkich materiałów zakupionych przez Twoją firmę, chyba że kwalifikują się one do zwolnienia. Obejmuje to sprzęt elektryczny, narzędzia i paliwa.
Odwrotne obciążenie
Odwrotne obciążenie przysługuje w przypadku świadczenia usług elektrycznych wykonywanych w trakcie budowy, przebudowy, naprawy, rozbudowy, rozbiórki lub demontażu budynków i konstrukcji. Obejmuje to prace przy murach, drogach, liniach energetycznych, urządzeniach komunikacji elektronicznej oraz pasach startowych samolotów.
Dostawa jest usługą dla celów podatku VAT. Oznacza to, że klient musi być zarejestrowany jako podatnik VAT i CIS lub użytkownik końcowy musi powiadomić dostawcę na piśmie, że jest użytkownikiem końcowym.
Ważne jest, aby dostawcy sprawdzili status klientów przed zastosowaniem odwrotnego obciążenia i aby wszystkie wymagane informacje zostały umieszczone na fakturach sprzedaży. Pomoże im to w prawidłowym rozliczeniu podatku VAT.
Odwrotne obciążenie ma zastosowanie do wszystkich dostaw usług budowlanych i konstrukcyjnych dokonanych po 1 marca 2021 roku. W tym przypadku podatek VAT należny jest rozliczany przez brytyjskiego klienta otrzymującego dostawy, a nie przez brytyjskiego dostawcę. Zmiana ta eliminuje możliwość unikania podatku VAT przez brytyjskich podwykonawców.
Czas dostawy
Czas dostawy jest ważnym elementem Twojej działalności i sposobu rozliczania się z klientami. Należy wziąć pod uwagę wiele czynników, w tym rodzaj świadczonej usługi i sposób jej świadczenia.
Najlepszym sposobem określenia czasu świadczenia jest porównanie go z podobnymi usługami oferowanymi przez konkurencję. Możesz również zapytać swoich klientów, za co płacą, aby uzyskać lepsze wyobrażenie o tym, ile kosztują Twoje usługi.
Standardowa stawka podatku VAT wynosi 23%, a obniżone stawki różnią się znacznie w zależności od regionu, dlatego zawsze powinieneś rozejrzeć się za najlepszą ofertą. Renomowany dostawca z przyjemnością poinformuje Cię o obowiązujących stawkach i pomoże Ci uzyskać konkurencyjną ofertę. Jeśli masz jakieś pytania, nie wahaj się z nami skontaktować. Chętnie pomożemy! Im więcej możesz nam powiedzieć o swoich potrzebach, tym lepiej będziemy mogli Ci służyć.
